Presenta Polaris, expertos en Inteligencia Comercial de Prácticas Ilícitas de Comercio Exterior, su informe “Prácticas ilícitas y fraudulentas en el comercio exterior”, donde advierte los efectos fiscales, económicos y sociales de las actividades ilícitas que se presentan en sector comercial de México.
Con el objetivo de reiterar el llamado de atención a las autoridades para la urgente toma de acciones, así como alertar a los principales actores de sector privado, en particular agentes aduanales y empresas importadoras, surge el reporte “Prácticas ilícitas y fraudulentas en el comercio exterior”, elaborado por Polaris, expertos en Inteligencia Comercial de Prácticas Ilícitas de Comercio Exterior.
“Las actividades ilícitas en comercio exterior generan competencia desleal para las empresas formales, distorsionan el funcionamiento óptimo de los mercados legales, dañan significativamente al erario público y en general, afectan a toda la sociedad, lo mismo mediante la evasión fiscal que atrayendo insumos y productos de calidad deficiente, e inclusive, riesgosa”, destaca el informe.
Entre los sectores más afectados por este tipo de prácticas están el textil, calzado, minerales, juguetes, acero, aluminio, papel, electrónicos, entre otros.
Entre 2020 y 2025, el impacto económico estimado fue de 65 mil millones de pesos en pérdidas al erario, además de 145,680 millones de pesos en transacciones relacionadas con el lavado de dinero basado en el comercio.
De acuerdo con el reporte, las 10 prácticas fraudulentas más recurrentes en el caso mexicano, son:
- Subfacturación
- Clasificación arancelaria incorrecta
- Falsificación de documentos aduaneros
- Evasión de impuestos y aranceles
- Violación de derechos de propiedad intelectual
- Contrabando
- Triangulación comercial ilegal
- Falsificación de etiquetas de productos
- Sobrefacturación en exportaciones
- Uso indebido de regímenes aduaneros especiales
Entre las razones principales que impulsan la ejecución de estas prácticas, destacan cuatro, que son la maximización de ganancias económicas a partir de la reducción de costos asociados a impuestos, aranceles o sanciones; evasión de restricciones comerciales o regulatorias, cuotas y embargos; obtención de ventajas competitivas en el mercado internacional; y contribuir a esquemas ilícitos más amplios como el lavado de dinero, financiamiento al terrorismo, o comercialización de bienes prohibidos, donde los actores buscan ocultar el origen, destino o naturaleza de las mercancías para evitar la detección por parte de las autoridades.
Las prácticas ilícitas y fraudulentas en el comercio exterior comprenden acciones deliberadamente engañosas y deshonestas cuyo objetivo es obtener beneficios financieros indebidos o eludir obligaciones legales, como el pago de aranceles e impuestos.
Triangulación comercial, la práctica más tóxica para la industria del acero
El informe subraya la Triangulación comercial en la industria del acero como una de las prácticas más tóxicas para el sector en México, práctica que como su nombre lo indica, involucra a tres actores principales: el fabricante/exportador, el intermediario y el comprador final.
En el caso mexicano, en mayo del 2025, la Secretaría de Economía canceló cerca de 2 mil registros de molinos de acero, destacándose como la más reciente medida tomada por parte de las autoridades mexicanas para combatir una de las prácticas más tóxicas para la industria.
Un esquema de triangulación legítima ocurre cuando un intermediario, ubicado en un tercer país, facilita la transacción entre el fabricante y el comprador final, sin que la mercancía pase físicamente por el país del intermediario, optimizando así los costos logísticos.
Sin embargo, la triangulación ilícita se ejecuta con el propósito de subvertir las regulaciones comerciales y arancelarias de un país. Los mecanismos técnicos de esta práctica, particularmente en la industria del acero, incluyen: Elusión arancelaria, subvaluación, y registros de molinos apócrifos.
En cuanto al calzado, el reporte señala que hasta el 80% que ingresa por medio de regímenes fiscales de maquila, no es reexportado e ingresa de manera ilícita al mercado nacional.
Señales de Alerta
Existen diversos mecanismos que pueden ayudar a detectar operaciones fraudulentas e ilícitas; por ejemplo, los movimientos financieros significativos en empresas de reciente creación, sin historial fiscal ni presencia comprobable en el mercado correspondiente o los incrementos inusuales en los montos declarados como ingresos transferidos por empresas o razones sociales recientes.
Además de patrones irregulares en transacciones que no corresponden con el flujo financiero habitual y la ausencia o falta de acreditación de documentos esenciales para el traslado de mercancías, como cartas porte, y en comercio internacional, la carencia de contratos marco bajo el régimen INCOTERM aplicable.
Para Polaris, es fundamental que la autoridad aduanera mantenga una comunicación periódica y sistemática sobre la evolución y el alcance de este fenómeno, permitiendo una mejor comprensión y seguimiento del problema. Diseñar y ejecutar estrategias específicas de atención segmentadas por sectores productivos también es recomendable.
Respecto a las empresas, el informe sugiere aplicar el Cumplimiento Normativo en Comercio Exterior, integrando la función de cumplimiento normativo de forma transversal en toda la organización e implementar herramientas tecnológicas avanzadas que permitan revisiones exhaustivas y automatizadas de la operación, entre otras medidas.
Polaris México publica este reporte como una herramienta de consulta abierta, con el objetivo de fortalecer el cumplimiento comercial, proteger a las empresas formales, y salvaguardar el desarrollo económico nacional frente a prácticas que erosionan los ingresos públicos y la competitividad del país.
